Introduction
En France, le statut d'auto-entrepreneur, également connu sous le nom de micro-entrepreneur, offre une grande flexibilité pour les personnes souhaitant lancer leur propre activité. Cependant, il est crucial de comprendre les seuils de chiffre d'affaires qui déterminent l'obligation de facturer la TVA. En 2025, ces seuils vont connaître des modifications significatives. Cet article vous présente les seuils de franchise en base de TVA pour les auto-entrepreneurs, ainsi que les changements prévus à partir du 1er mars 2025.
Récapitulatif des seuils de TVA
Voici un tableau récapitulatif des seuils de franchise en base de TVA avant et après le 1er mars 2025 :
| Type d'activité | Seuil de franchise avant mars 2025 | Seuil majoré avant mars 2025 | Seuil de franchise après mars 2025 | Seuil majoré après mars 2025 |
|---|---|---|---|---|
| Services | 37 500 € | 41 250 € | 25 000 € | 27 500 € |
| Vente de biens | 85 000 € | 93 500 € | 25 000 € | 27 500 € |
Les auto-entrepreneurs deviennent redevables de la TVA si leur chiffre d'affaires dépasse ces seuils.
Les changements à venir en 2025
À partir du 1er mars 2025, un amendement modifiant l'article 293b du Code Général des Impôts sera mis en œuvre. Ce changement abaissera le seuil de franchise en base de TVA à 25 000 € pour toutes les micro-entreprises, quel que soit le type d'activité. Un seuil majoré de 27 500 € sera également instauré.
Pourquoi ces changements ?
Ces modifications visent à harmoniser les seuils de TVA pour les auto-entrepreneurs et à simplifier la gestion fiscale des petites entreprises. En abaissant le seuil, le gouvernement cherche également à encourager une meilleure régulation et une plus grande équité entre les différents types d'entrepreneurs.
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Implications pour les auto-entrepreneurs
Les auto-entrepreneurs doivent être conscients des implications de ces nouveaux seuils. Si leur chiffre d'affaires dépasse 25 000 €, ils devront commencer à facturer la TVA à leurs clients, ce qui peut avoir un impact sur leur tarification et leur compétitivité.
Que faire si vous dépassez les seuils ?
Si vous prévoyez de dépasser ces seuils, il est conseillé de :
- Réévaluer votre tarification : Inclure la TVA dans vos prix peut rendre vos services ou produits moins attractifs.
- Tenir une comptabilité rigoureuse : Assurez-vous de suivre vos revenus et dépenses pour éviter toute mauvaise surprise.
- Consulter un expert-comptable : Un professionnel peut vous aider à naviguer dans les nouvelles obligations fiscales.
Conclusion
Les changements des seuils de franchise en base de TVA pour les auto-entrepreneurs en 2025 représentent une évolution importante dans le paysage fiscal français. Il est essentiel pour les auto-entrepreneurs de se préparer à ces modifications afin d'assurer la pérennité de leur activité. En restant informé et en adaptant leur stratégie, ils pourront continuer à prospérer dans un environnement en constante évolution.
